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记者就此采访资深保代人,该保代人表示,上会前夕撤销申请,一般都是通过各种渠道得知,存在相关问题会明确被否而主动撤销。其中,在企业IPO过程中,可能出现市场形势发生较大变化的情形或不确定事件发生,使得当初的业绩预期出现一些变化,这是撤回申请的原因之此外,企业也可能意识到某些方面的“硬伤”会导致无法过会,而选择撤回材料。
公告显示,这是公司主动撤回上市申请。虽然今年来IPO项目撤回情况时有发生,但在上会前撤销申请并不多见。
在问询过程中,选择撤回材料终止上市申请的案例越来越多,但在证监会发审委上会前夜撤回申报申请的企业却并不多见,今年以来已有上房服务、青松医药、亚科股份、赛克思4家公司在上会前夕撤回申请。
上房服务曾在新三板挂牌,原计划冲击沪市主板上市,保荐机构财通证券,拟募资22亿元。存在的问题包括公司原股东起诉实控人,且法院尚未判决;报告期内存多条违规记录;受到税务部门行政处罚共7条等问题。
赛克思的保荐机构同为财通证券,青松医药的保荐机构是国金证券,亚科股份的保荐机构为华泰联合证券。
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西安冰峰饮料本次IPO保荐人为华创证券。华创证券近三年分类评级均在A类A级以上,2021年年报的主承销收入在84亿元,营业收入为348亿元,承销收入占比26%。
在实际控制人问题上,张军通过直接持股、委托代持、担任其他股东执行事务合伙人合计控制冰峰饮料控股股东糖酒集团512%股权,另通过受托其他股东表决权控制371%表决权,实际控制糖酒集团983%的表决权。其中存在的还未解除的委托持股情形也是监管关注的问题之
西安冰峰饮料前身为“西北汽水厂”,成立于1948年,1953年汽水厂收归国有,1997年,生产“冰峰”的工厂改名为“西安市冰峰食品饮料公司”,2016年工厂改制为西安冰峰饮料有限责任公司,2019年再次变更为股份有限公司。公司目前股东有两家:西安市糖酒集团有限公司持股99%,西安久悦酒业有限公司持股1%。后者为前者的全资子公司。西安糖酒集团通过直接和间接方式100%持股冰峰饮料。
在业绩保持强劲势头的当下,西安冰峰饮料的上市申请戛然而止令市场颇为关注,从此前问询情况来看,证监会反馈意见连发54问,直指公司利益输送、股权结构、商标、关联交易等问题。
对券商而言,撤销申请的情况下将无法取得保荐代销收入,可能意味着前期工作均付诸东流。对上市企业而言,如果上会被否则需要6个月后再申请,而在上会前夕撤回则可以整改后再次申报,例如科创板撤回立刻就可以报创业板。对上会结果预期不乐观的情况下,主动撤回不失为一种更稳妥的选择。
根据问询函要求,华创证券需就发行人控股股东糖酒集团国企改制时的股权受让方,股权转让过程,股权转让价格、确定依据及其公允性,价款支付情况,受让方资金来源及其合法性,是否造成国有资产流失等等进行核查,并就是否构成本次发行的法律障碍出具明确意见。
021年至今,华创证券总计参与3家企业上市保荐工作,暂未有成功上市案例,除去冰峰饮料外,2021年3月25日江苏鸿基节能新技术股份有限公司审核为未通过,2021年6月3日普洱澜沧古茶有限公司为取消审核。
将时间拨回至2021年12月,证监会向西安冰峰饮料发出IPO申请反馈意见时就曾密集发问,54项疑问中,包括着西安冰峰饮料招股书的规范性问题、信息披露问题、财务会计资料相关问题及其他问题四大方面,其中股权变更是否存在利益输送、实控人与前东家是否存在利益纠纷、是否存在通过关联交易调节成本费用等被重点关注,这也牵涉出众多的历史遗留问题。
华创证券回复中提到,发行人控股股东糖酒集团在西安市国资委和西安市商业贸易局等主管部门指导下完成国有企业重组改制。并给出了转让价格明细,表示其转让价格以西安国资委批复为依据,以零对价转让,转让价格高于评估值调整和扣除剥离项目后的金额,不涉及价款支付及受让方资金来源问题,定价是公允的,未造成国有资产流失。
如果猪表现出来的症状是吃了吐,吐了吃,那么这种情况就很有可能是胃酸分泌过多、胃溃疡造成的。我们可以在猪吃的股票股票配资杠杆,配资杠杆,饲料中添加3%-5%的小苏打,小苏打可以起到中和胃酸,以及给猪健胃的作用。我们也可以给猪吃的正规十大股票股票配资杠杆,配资平台,饲料中添加:催肥太保,它可以调节猪的胃肠道益生菌菌群,对于改善猪的消化吸收,促进猪的生长,也有很好的效果。过往,在证监会发审委上会前夕撤回申报申请的企业并不多见,近两年似有增多之势,今年来已有上房服务、青松医药、亚科股份、赛克思4家公司在上会前夕撤回申请。
关于张军在西安百事可乐任职的时间,任职背景及商业合理性,是否存在利益冲突或利益输送,西安百事可乐与发行人之间是否存在纠纷或潜在纠纷等问题,华创证券回复,2008年改制后,糖酒集团直接持有西安百事可乐饮料有限公司20%股权,发行人实控人张军于2009年4月受糖酒集团委派任西安百事副董事长。2021年1月,糖酒集团、西安百事与百事投资有限公司签署《股权转让协议》,糖酒集团将所持西安百事20%股权转让给百事中国,至此,糖酒集团不再持有西安百事股权,张军于2021年3月11日起不再担任西安百事副董事长,同业竞争关系结束。
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